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Inspección de Hacienda

¿Qué hacer ante una inspección de Hacienda? Claves y consejos si Hacienda te va a inspeccionar.

¿Tu negocio va a tener una inspección de Hacienda y estás preocupado? En Adade Barcelona te vamos a dar algunas claves y consejos para que esta situación no te sea traumática y puedas salir airoso de este trámite con la Hacienda Pública.

Antes de nada, queremos tranquilizarte porque muchas de las empresas que reciben el comunicado de Hacienda sobre su próxima investigación suele ser por motivos de azar o quizás porque tu actividad pertenece a un sector al que Hacienda ha decidido poner la lupa. Es decir, no sospechan de ti concretamente.

Pero, ¿y si Hacienda sí se ha fijado concretamente en ti? Pues esto puede ser por varios motivos:

  • encadenar devoluciones del IVA trimestral a tu favor
  • acumular demasiados gastos a lo largo de los años
  • que existan descuadres entre los modelos tributarios anuales y trimestrales…
  • indicios que lleven a pensar que puedas estar usando un software contable de doble uso (caja B)
  • incluso cualquier desviación entre las bases de datos que ellos tienen y tu declaración, pueden dar pie a que decidan investigarte.

Como apunte a considerar, podríamos decir que son más susceptibles de una inspección de hacienda aquellas empresas o autónomos que habitualmente reciben pagos en efectivo, ya que la Agencia Tributaria entiende que la naturaleza de esos servicios puede facilitar el fraude.

¿Qué tienes que hacer si vas a tener una Inspección de Hacienda?

Nada más recibir la notificación, lo primero es mantener la calma y leer detenidamente.

Tal y como indica el procedimiento, has recibido una notificación por correo postal, en la que se te indica que presentes la documentación correspondiente. Esta documentación solicitada suele ser del periodo concreto que quieren revisar.

IMPORTANTE: una vez recibidas la notificación, de nada va a servirte que la ignores porque ellos no van a olvidarse de ti.

Otro punto muy importante es leer detenidamente la notificación porque no todos los requerimientos de la Agencia Tributaria se tratan de una inspección de Hacienda. Fíjate bien en el remitente, puede ser que la notificación haya sido enviada por la Unidad de Inspección o la Unidad de Gestión.

Si la petición viene de la Unidad de Inspección, se trata de una Inspección de Hacienda en toda regla. En este caso deberás presentarte en la delegación de Hacienda que te corresponda, en el día y la hora que se te indica, llevando toda la documentación que se te ha requerido en la notificación.

A diferencia de la Unidad de Inspección, la Unidad de Gestión hace un requerimiento más limitado. Si este es tu remitente, la documentación que se te pedirá presentar generalmente es por vía telemática. Además, esta Unidad nunca requiere presentar contabilidad de la empresa.

La visita del Inspector

Puede ocurrir que no recibas ninguna notificación por carta y directamente, el inspector se te presente en tu lugar de trabajo. También puede ser que esta visita se plantee al inicio de la inspección (una vez estudiada la documentación requerida y presentada por tu parte) o incluso antes de recibir la carta que te requerirá aportar la documentación. En este caso, debes saber los derechos y obligaciones que tienes:

Antes de nada, es importante diferenciar dos situaciones distintas, según el tipo de negocio que tengas.

Si tu negocio está abierto al público.

  • Si tienes un restaurante o una tienda…, el inspector puede hacerte una visita, incluso sin necesidad de identificarse.
  • Aunque el inspector haya decidido realizarte una visita a tu lugar de trabajo, deberá respetar tus horarios comerciales.

Entre otras pistas que quiera obtener con esta visita está la de ver si el local está lleno (y en tus documentos presentados a Hacienda siempre da pérdidas), también puede querer revisar la factura de la luz… así puede hacerse una idea de cómo marcha realmente tu negocio.

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Si tu lugar de trabajo es privado.

Si, por ejemplo, trabajas en tu domicilio particular o en unas oficinas con acceso restringido, el inspector necesitará tu permiso o una autorización judicial para poder acceder.

En cualquier caso, si el inspector de la Agencia Tributaria sí cuenta con los papeles pertinentes para acceder a tu negocio (en el caso de los locales públicos basta con una autorización del delegado territorial de Hacienda), tendrás que dejarlo actuar con libertad (no dejarle entrar será muy contraproducente para ti).

También es posible que el funcionario te solicite más documentación contable o fiscal de tu empresa, de cualquier ejercicio que todavía no haya prescrito. Facilítasela porque el no hacerlo puede suponerte una multa que puede llegar a los 600.000 euros.

Llega el momento de comparecer ante Hacienda

Como ya te hemos dicho, al recibir la notificación se te requerirá una serie de documentación.

Prepara la documentación requerida, revisa con atención tus papeles y facturas y el resto de documentación que avalen tu declaración.

MUY IMPORTANTE: No falsifiques documentos. Es mejor no presentar la información que falsificarla. Si no la presentas, supondrá una multa. Si falsificas la información, puede suponer un delito, con sus correspondientes problemas mayores.

Causar buena impresión y ser educado ante el Inspector de Hacienda es fundamental. Contesta a todo lo que se te pregunte (sin explayarte en grandes detalles). Igualmente, el funcionario que te haga la inspección también será cordial, lo marca su código, así que mantén la calma.

Llega la decisión del Inspector de Hacienda

El inspector estudiará la documentación que has aportado y acabará levantando un acta. Puedes estar conforme o no.

Si después del estudio de la documentación, el funcionario detecta algo mal hecho y prevé una multa, el estar conforme te supondrá una rebaja en la cuantía de la multa. En caso de que no estés conforme con la decisión del inspector, puedes no aceptar y recurrir al Tribunal Económico Administrativo para presentar alegaciones.

Y sobre todo, ten en cuenta que emitir el acta de resolución puede dilatarse en el tiempo incluso hasta un año desde la notificación primera, por lo que, si eres objeto de una Inspección de Hacienda, tómatelo con calma y no desesperes.

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Es recomendable ser previsor y contar siempre con un asesor o un abogado que te asesore previamente del día a día en la gestión de tu empresa. En Adade Barcelona, además de ayudarte en la gestión diaria de tu empresa, también somos especialistas en la elaboración de toda la documentación que tengas que presentar ante la Agencia Tributaria en casos de Inspección de Hacienda.

En Adade Barcelona siempre intentamos aclarar todas las dudas legales y agilizar los procesos a todos nuestros clientes y les damos consejos tan importantes como llevar una correcta contabilidad de su actividad.

Por eso, si tienes dudas o necesitas más información al respecto, ponte en contacto con nuestro departamento de Asesoría Fiscal- Contable.

Puedes hacerlo llamándonos al teléfono (+34) 934 88 05 05 o rellenando y enviando nuestro formulario de consulta.

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